Handbook

# Sole Proprietors

После получения оффера мы подписываем контракт с Apliteni OÜ.

# Договор с ИП на оказание услуг

Заключается при условиях:

  1. Наличие статуса Индивидуального предпринимателя в России.
  2. Наличие аккаунта с цифровой подписью на diadoc.ru.

# Открытие ИП

Несколько статей с инструкциями по открытию ИП:

Если для вас выгоден тариф на РКО от Тинькофф банка, то ИП можно открыть с их помощью. Они сами запрашивают все данные, курьер приходит домой для подписания документов, и открывают ИП и сразу расчётный счёт.

# Бухгалтерия для ИП

Ряд банков предоставляет электронную бухгалтерию вместе с открытием счета. Среди них:

Есть и отдельные сервисы бухгалтерии, например, Эльба.

# Налоги

Для работы с нами удобнее использовать налогообложение по патенту (ПСН) и упрощенной системе (УСН). Электронные бухгалтерии помогут с уплатой всех налогов и составлением отчетов.

Рассчитать налог по патенту можно с помощью калькулятора на сайте налоговой (opens new window):

  1. Выберите год
  2. Срок выставляйте 12 месяцев
  3. Выберите подразделение налоговой службы, к которму будете относиться. Как правило, нужно выбирать налоговую по месту прописки, т.к. именно по месту прописки Вы будете открывать ИП.
  4. Вид деятельности - Оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации.
  5. Средняя численность наемных работников - 0.
  6. Получите итоговый рассчет суммы налога, который нужно будет заплатить за год.

Социальные выплаты, как правило, составляют 6-8% от общей суммы, полученной по договору. Точный рассчет и сумму можно получить в местном подразделении ФСС.

# Патентная Система Налогообложения (ПСН)

У ПСН имеется ряд преимуществ перед УСН:

  1. Для разработки скорее всего ПСН будет экономически выгоден.
  2. Всегда заранее известно, какую сумму налогов требуется оплатить.
  3. Не нужно рассчитывать декларацию (каждый год нужно будет подавать нулевую декларацию УСН).
  4. Исходя из п.2 и п.3 становится понятным, что вести бухгалтерию не нужно. Единственное, что может потребовать от вас налоговая - книга учёта доходов и расходов.

# Налогообложение на ПСН

Находясь на ПСН ИП платит налог 6% с расчётной налоговой базы (цена патента) плюс оплачивает взносы в ПФР и ФФОМС. В каждом регионе цена патента разная, т.к. налоговая база отличается.

Для Томской области сам патент для вида деятельности 627001 "Оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ..." стоит 12.000 рублей в год (6% от 200.000 рублей) в год. Т.е. суммарно все отчисления в бюджет за 2019 год составят 48.238 рублей - 12.000 (патент) + 29.354 (ПФР) + 6.884 (ФФОМС). Т.о. патент в Томской области становится более выгоден, чем УСН 6%, если поступления превышают 804.000 в год.

Если в вашем регионе налоговая база больше 300.000 руб., то взносы в ПФР составят не 29.354 руб., а 29.354 + 1% с разницы (база - 300.000).

Для получения патента необходимо заполнить заявление (opens new window) и отдать его в налоговую. Есть возможность оформления заявления в электронной форме (opens new window). Автор этих строк не стал разбираться, как правильно заполнять заявление, а сходил в бухгалтерскую конторку и отдал рублей 200 за оформление. Дальше подписал заполненные документы и отвёз их в налоговую, потратив на это в общей сложности около пары часов.

# Подача заявления на патент в электронной форме

Удобно, если вы находитесь не в регионе открытия ИП.

  1. Необходимо зайти на сайт личного кабинета ИП (opens new window) с помощью ЭЦП (можно получить её в рамках регистрации в системе diadoc.ru)
  2. В разделе "Моя система налогообложения" нажать кнопку "Подать заявление"
  3. Во вкладке "ПСН" выбрать "Заявление на получение патента"
  4. Заполнить данные:
  5. Срок начала действия может любым через 10 дней от подачи заявления, но в некоторых налоговых отклоняют заявление, поданные не с 1 числа месяца;
  6. Патент не может переходить в следующий календарный год, поэтому ставьте период действия с тем учётом, чтобы он заканчивался в текущем календарном году;
  7. Почитайте в интернете и позвоните в налоговую, в некоторых регионах действуют налоговые каникулы для новых ИП вплоть до 2‑х лет - тогда стоимость патента будет равна 0 рублей. Если найдёте закон, который говорит о налоговых каникулах, пишите его номер в строку (ссылка на норму закона субъекта Российской Федерации) и в графу "Налоговая ставка" сниженный процент налогов;
  8. Нажать кнопку "Подписать и отправить" (должна быть подключена рабочая ЭЦП)
  9. Через несколько дней в разделе "Поданные заявления" можете смотреть результат заявления. В некоторых случаях нужно позвонить в налоговую и узнать о его статусе, т.к. не всегда он обновляется в ЛК

# Регистрация на diadoc.ru

  1. Зайдите на страницу https://www.diadoc.ru/price (opens new window). Выберите тариф "Минимальный".
  2. Вам позвонит менеджер сервиса и даст дальнейшие инструкции.
  3. Для получения цифровой подписи в контуре, необходимо посетить один из офисов. При себе необходимо иметь паспорт и оригинал заявления.

На данный момент Диадок не предоставляет облачные подписи, поэтому будет необходимо оплатить покупку электронной подписи. Её стоимость составляет 2000 рублей. От железного хранилища подписи можно отказаться, это на ваше усмотрение. Лицензия на программу КриптоПро для работы с подписью тоже не нужна, т.к. есть пробная версия на 3 месяца.

Приобретённая электронная подпись подойдёт для входа в личный кабинет налоговой (например для подачи заявления на патент) см. выше

ВАЖНО: Диадок при регистрации предоставляет промо-пакет из 50 документов, но нигде об этом не пишет. Можете постараться отбиться от продажника, который скажет о необходимости покупки хотя бы минимального пакета за 900 руб. в год, и тогда вам 50 документов хватит на 3-4 года работы.

# Заключение договора

  1. После предоставления всех необходимых данных, вы получите на рабочу почту заполненный договор (бланк договора (opens new window))
  2. Проверьте договор на наличие ошибок
  3. Через diadoc.ru отправьте приглашение контрагенту ИНН 183104973204
  4. Дождитесь принятия приглашения
  5. Создайте новый документ с типом документа "Договор"
  6. Получателем введите ИНН 183104973204 и дождитесь выпадающего окна с выбором контрагента, после чего выберите его
  7. Номер документа и дату поставьте как в договоре, отметьте галочку "цена не указана"
  8. Нажмите "Подписать и отправить". (Если кнопка неактивна, значит диадок не видит ЭЦП)

Читайте про создание счета на странице Выставление счета.

# Подготовка документов для прохождения валютного контроля

Заключение договора (бланк договора (opens new window))

  1. Для заключения договора исполнителю необходимо предоставить следующую информацию:
  • ОГРИН;
  • ИНН;
  • ФИО индивидуального предпринимателя;
  • паспортные данные: серия, номер, кем и когда выдан, код подразделения;
  • адрес регистрации;
  • личный email;
  • номер мобильного телефона;
  • реквизиты банковского счета для перевода денег - латиницей, предварительно необходимо уточнение у банка: Beneficiary's name, Beneficiary's address, Beneficiary acc. No, SWIFT, Beneficiary's bank, Beneficiary's bank address.

Подписание договора:

  1. Проверьте всю информацию в договоре, сверьте реквизиты и данные документов. Если есть необходимость - внесите правки.
  2. Проверенный договор подписывают обе стороны с помощью сервиса HelloSign.
  3. Договор потребуется для прохожденяи валютного контроля.

Смотрите также Валютный контроль.

# Составление акта при наличии договора с ИП

  1. Возьмите шаблон акта из приложения к договору.
  2. Пропишите дату и сумму.
  3. Загрузите акт в diadoc и отправьте контрагенту ИНН 183104973204.

# Валютный контроль

# В Raiffeisen bank

  1. Открыть выписку по получению денег и найти УВЕДОМЛЕНИЕ О ЗАЧИСЛЕНИИ СРЕДСТВ.
  2. Создать распоряжение о распоряжении средств на транзитном счете.
  3. В нем прикрепить акт о выполненных работах, указать номер счета транзитного, номер из уведомления, номер договора, код операции 20200 (Расчеты нерезидента за выполненные резидентом работы, оказанные услуги, переданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, включая выполнение указанных обязательств по договору комиссии (агентскому договору, договору поручения), а также расчеты, связанные с выплатой вознаграждения резиденту – доверительному управляющему по договору доверительного управления имуществом, резиденту-брокеру по договору о брокерском обслуживании, резиденту – клиринговой организации по договору об оказании клиринговых услуг (отсрочка платежа), за исключением расчетов по коду 20400, расчетов, указанных в группе 22 настоящего Перечня).
  4. Наиболее безопасный способ сразу подать заявление на конвертацию средств из валюты в рубли, т.к. тогда бухгалтерия упрощается, плюс гарантировано никаких внутренних законов не нарушаем. Для этого указываем продать валюту по курсу банка и указываем рублевый счет куда зачислить.
  5. Соответственно подписать распоряжение о зачислении денежных средств(через смс) и отправить в банк.

# В банке Тинькофф

  1. Валютный счет в EURO открывается онлайн из личного кабинета ИП. Единственный "минус" - при этом меняется персональный менеджер. И новый менеджер очень хочет познакомиться.
  2. При открытии валютного счета сразу видно как сам валютный счет так и транзитный. При поступлении денег на транзитный счет приходит СМС с уведомлением.
  3. В личном кабинете надо указать для поступившего зачисления обоснование платежа:
  • Данные контракта: Тип (Импортный), Наименование нерезидента (Apliteni OU) Страну нерезидента (Эстония), Номер и дату контракта, Дату завершения действия контракта, Валюту контракта (ЕВРО) и поставить галочку что контракт без суммы
  • Так же нужно указать тип код операции 20200
  1. После этого платеж становится на валютный контроль. Какие-либо документов прикладывать не нужно. Пишут что документы обязательны при контрактах больше 3 млн. рублей.
  2. Данные контракта становятся доступны в раздел "Контрагенты", вкладка "Документы". Там удобно отслеживать его статус и можно отредактировать данные.
  3. По прохождению валютного контроля приходит СМС с уведомлением о зачислении средств на основной счет.
  4. Средства можно перевести на текущий рублевый счет. Меняются по-текущему "биржевому" курс. Курс меняется каждые 10 минут.
  5. После прохождения валютного контроля по первому платежу, контракт ставится на учет и для последующих платежей нет необходимости вводить все данные снова - достаточно выбрать контракт из списка.
  6. Такой "простой" вариант валютного контроля возможен только в том случае пока общая сумма контракта не превышает 200 тыс. руб. Как только входящий платеж увеличивает сумму контракта - валютный контроль просит приложить документы.
  7. Документы можно приложить при повторной отправке (в последюущем при первой) входящего платежа на контроль. Прикладывается скан договора, а за текущий месяц инвойс в электронном виде и скан акта приемки-передачи.
  8. В первый раз у меня попросили вместо инвойса приложить скан с подписью. Но я овтетил что в таком виде этот документ передается в банк контрагента и никаких проблем не возникает. Пока что такой ответ удовлетворил валютный контроль Тинькофф.

← Invoices →